รายได้เท่าไหร่ถึงไม่ต้องเสียภาษีในไทย
Student blog — 03/03/2026
ทั้งนี้ กระบวนการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประกอบด้วยขั้นตอนหลัก 4 ขั้นตอน ได้แก่
- การพิจารณาว่ามี “เงินได้พึงประเมิน” หรือไม่
- การหักค่าใช้จ่ายตามกฎหมาย
- การหักค่าลดหย่อน
- การนำเงินได้สุทธิมาคำนวณภาษีตามอัตราก้าวหน้า
- ประเภทที่ 1 เงินได้เนื่องจากการจ้างแรงงาน
- ประเภทที่ 2 เงินได้เนื่องจากหน้าที่หรือตำแหน่งงานที่ทำ หรือจากการรับทำงานให้
- ประเภทที่ 3 ค่าแห่งกู๊ดวิลล์ ค่าลิขสิทธิ์ หรือสิทธิอย่างอื่น
- ประเภทที่ 4 ดอกเบี้ย เงินปันผล เงินส่วนแบ่งกำไร และเงินได้จากการลงทุน/ประโยชน์ทางการเงิน
- ประเภทที่ 5 เงินได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน
- ประเภทที่ 6 เงินได้จากวิชาชีพอิสระ
- ประเภทที่ 7 เงินได้จากการรับเหมา ที่ผู้รับเหมาต้องจัดหาสัมภาระ (วัสดุ) สำคัญเอง
- ประเภทที่ 8 เงินได้จากการธุรกิจ การพาณิชย์ การเกษตร อุตสาหกรรม การขนส่ง หรือกิจการอื่นที่ไม่เข้าประเภท 1–7
หากรายได้ของบุคคลอยู่ในกลุ่มที่ได้รับยกเว้น ย่อมไม่ถูกนำมาคำนวณภาษีตั้งแต่ต้น
ตัวอย่างเช่น
- เงินเดือน สามารถหักค่าใช้จ่ายแบบเหมาจ่ายร้อยละ 50 แต่ไม่เกินจำนวนที่กฎหมายกำหนด
- รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระหรือธุรกิจ สามารถเลือกหักค่าใช้จ่ายตามจริงหรือแบบเหมาจ่าย
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว
- ค่าลดหย่อนคู่สมรส
- ค่าลดหย่อนบุตร
- เบี้ยประกันชีวิต
- เงินสะสมกองทุนเพื่อการเกษียณ
ค่าลดหย่อนเหล่านี้สะท้อนแนวคิดว่า บุคคลควรมีรายได้เพียงพอสำหรับการดำรงชีพขั้นพื้นฐานก่อนที่จะต้องเสียภาษี ดังนั้น หากรายได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้วไม่เกินเกณฑ์ขั้นต่ำ บุคคลนั้นย่อมไม่มีภาระภาษี
ดังนั้น บุคคลที่มีเงินได้สุทธิต่ำกว่าฐานขั้นต่ำตามอัตราก้าวหน้า ย่อม “ไม่ต้องเสียภาษี” แม้จะมีรายได้ก็ตาม
- หักค่าใช้จ่ายเหมาจ่าย
- หักค่าลดหย่อนส่วนตัว
กรณีดังกล่าวไม่ได้เป็นการหลีกเลี่ยงภาษี แต่เป็นผลจากการใช้สิทธิตามที่กฎหมายบัญญัติไว้
ความเข้าใจในโครงสร้างดังกล่าวช่วยให้เห็นว่าระบบภาษีไทยไม่ได้มุ่งจัดเก็บจากรายได้ทุกบาท แต่จัดเก็บจากรายได้สุทธิที่แท้จริง อันเป็นหลักการสำคัญของความเป็นธรรมทางภาษี และเป็นพื้นฐานสำคัญสำหรับการศึกษากฎหมายภาษีอากรในระดับที่สูงขึ้นต่อไป
🌈 ก้าวแรกสู่การเป็นนักกฎหมายแห่งอนาคต
หากคุณอยากเป็นนักกฎหมายที่ไม่เพียงรู้ตัวบท แต่ เข้าใจเทคโนโลยี เข้าใจเพศ เข้าใจคนมาร่วมเรียนรู้กับเรา
⚖️ คณะนิติศาสตร์ มหาวิทยาลัยหอการค้าไทย (UTCC)
หลักสูตรที่ผสาน “กฎหมาย – เทคโนโลยี – สิทธิมนุษยชน”เพื่อสร้างนักกฎหมายรุ่นใหม่ที่พร้อมปกป้องสิทธิของทุกเพศในโลกจริงและโลกดิจิทัล
📞 สอบถามรายละเอียดเพิ่มเติม หรือสมัครเรียน ตามรายละเอียดข้างล่าง
การสมัครเรียน ป.ตรี สำหรับผู้จบการศึกษา ม.6 กศน. ปวช. ปวส. หรือเทียบโอน
ใช้กองทุน กยศ. หรือผ่อนชำระค่าเทอมได้
📌ข้อดี
- 🖌️ จบแล้วได้ skill Certificate เฉพาะทาง
- 🖌️ เรียนจบภายใน 3 ปีครึ่ง
- 🖌️ มีสหกิจศึกษา พร้อมฝึกปฏิบัติงาน ก่อนทำงานจริง
- 🖌️ เรียนต่อเนติบัณฑิตยสภาได้
- 🖌️ สอบตั๋วทนายความได้
- 🖌️ เรียนวิชาเฉพาะด้านที่ทันสมัยกับตัวจริง Guru
- 🖌️ ได้รับการรับรองจาก ก.พ. และ อ.ว.
📌สอบถามข้อมูลเพิ่มเติม ได้ที่ ศูนย์รับสมัครนักศึกษาใหม่ ระดับบัณฑิตศึกษา
- โทร: 0953675508/02-697-6000
- 📥 สอบถามเพิ่มเติม หลักสูตรนิติศาสตรบัณฑิต
- 📌 ID Line : 0953675508
- 📌 IG : law_utcc
- 📌Facebook: UtccLawSchool
มาเป็นครอบครัวหอการค้าด้วยกัน
📌สมัครเรียนง่ายได้ 3 ช่องทาง
- สมัครเรียนออนไลน์ Line : @utcccare (อย่าลืม @) https://lin.ee/x53Mxlf
- หรือ https://admissions.utcc.ac.th/ *สมัครแล้วอย่าลืมทักไลน์นะ
- สมัครด้วยตนเองที่ ศูนย์รับสมัครนักศึกษาใหม่ ม.หอการค้าไทย อาคาร 24 (อาคารสัญลักษณ์) ชั้น 2
ตั้งแต่เวลา 08.30 – 17.00 น. 📌พิกัดการเดินทาง: https://goo.gl/maps/JEY6UvPL8Qh8NyyM9
สอบถามเพิ่มเติม ศูนย์รับสมัครนักศึกษาใหม่ ม.หอการค้าไทย โทร 02-697-6969
